Menjadi berarti wiraswasta mengambil risiko dan biaya yang tidak memiliki ketika Anda bekerja untuk orang lain. Anda bertanggung jawab untuk mendapatkan pelanggan dan menghasilkan pendapatan, untuk terus membuktikan nilai produk atau jasa Anda. Anda juga harus membayar telepon dan Internet tagihan Anda dikenakan untuk mendapatkan dan mempertahankan para pelanggan, biaya perjalanan untuk bertemu dengan mereka dan asuransi kewajiban dalam kasus mereka menuntut baris you.Numerous kode pajak telah ditulis untuk melunakkan pukulan memiliki untuk menutupi biaya-biaya tambahan. Dan Anda harus mengklaim setiap pemotongan pajak bisnis Anda memenuhi syarat untuk: profitabilitas bisnis Anda tergantung pada meminimalkan biaya dan memaksimalkan sumber daya Anda. Dalam artikel ini, kami akan menjelaskan beberapa potongan pajak yang umum tersedia untuk pekerja mandiri.
Self-Employment Pengurangan Pajak
Pajak wirausaha mengacu pada bagian majikan Medicare dan Jaminan Sosial pajak yang harus membayar orang wiraswasta. Setiap orang yang bekerja harus membayar pajak ini, yang untuk tahun 2015 adalah 7,65% untuk karyawan dan 15.30% untuk wiraswasta. Berikut adalah cara tingkat memecah:
- Pajak 6,2% Jaminan Sosial masing-masing untuk karyawan dan majikan pada pertama $ 118.500 dalam upah
- 1,45% Medicare pajak masing-masing untuk karyawan dan majikan tanpa batas upah
Anda akan berutang pajak Medicare tambahan dari 0,9% dalam situasi berikut:
pengajuan Status
penghasilan
Belum Menikah
$ 200.000
Pengajuan menikah bersama-sama
$ 250.000
Pengajuan menikah terpisah
$ 125.000
Batas penghasilan berlaku tidak hanya untuk pendapatan wirausaha, tetapi untuk gaji Anda gabungan, kompensasi dan pendapatan wirausaha. Jadi jika Anda memiliki $ 100.000 dalam pendapatan wirausaha dan pasangan Anda memiliki $ 160.000 dalam pendapatan upah, Anda harus membayar pajak Medicare tambahan 0,9% pada $ 10.000 dimana joint income Anda melebihi $ 250.000 ambang batas.
Membayar pajak tambahan untuk menjadi bos sendiri tidak menyenangkan. Kabar baiknya adalah bahwa pajak wirausaha akan dikenakan biaya kurang dari Anda mungkin berpikir karena Anda bisa memotong setengah dari pajak wirausaha Anda dari pendapatan bersih Anda. Pada dasarnya, IRS memperlakukan "majikan" bagian dari pajak wirausaha sebagai biaya bisnis dan memungkinkan Anda untuk mengurangi sesuai. Terlebih lagi, Anda hanya membayar pajak wirausaha pada 92,35% dari laba bersih bisnis Anda - apa yang tersisa setelah Anda mengurangi pengeluaran bisnis Anda yang lain.
Ingat, Anda membayar pertama 7,65% tidak peduli siapa Anda bekerja. Dan ketika Anda bekerja untuk orang lain, Anda secara tidak langsung membayar lain 7,65% karena itulah uang majikan Anda tidak mampu untuk menambah gaji Anda. Setidaknya ketika Anda wiraswasta Anda bisa mengurangi bagian dari beban pajak. (Jauhkan membaca tentang hal ini di Top 4 At-Home Keuangan Jobs dan Anda harus Memasukkan Bisnis Anda?)
kantor pusat
Pemotongan kantor rumah adalah salah satu potongan yang lebih kompleks. Singkatnya, biaya setiap ruang kerja yang Anda gunakan secara teratur dan khusus untuk bisnis Anda, terlepas dari apakah Anda menyewa atau memiliki itu, dapat dikurangkan sebagai biaya rumah kantor. Anda pada dasarnya pada sistem kehormatan, tetapi Anda harus siap untuk membela pemotongan Anda dalam hal audit. Salah satu cara untuk melakukan ini adalah untuk mempersiapkan peta tertentu ruang kerja Anda, dengan pengukuran yang benar, jika Anda diminta untuk mengirimkan informasi ini untuk mendukung pengurangan Anda. (Untuk informasi lebih lanjut tentang apa yang diperlukan untuk audit, lihat Surviving The IRS Audit.)
Biaya Anda dapat memotong untuk kantor rumah Anda termasuk persentase bisnis bunga kredit dikurangi, rumah penyusutan, pajak properti, utilitas, asuransi pemilik rumah dan pemeliharaan rumah yang Anda bayar selama setahun. Sebagai contoh, jika kantor rumah Anda menempati 15% dari rumah Anda, maka 15% dari tagihan listrik tahunan Anda menjadi dikurangkan dari pajak. (Untuk lebih lanjut, lihat Cara Kualifikasi Untuk Pengurangan Pajak Home-Office dan Menciptakan Home Business Work Space.)
Anda memiliki dua pilihan untuk menghitung rumah pemotongan kantor Anda: metode standar dan pilihan disederhanakan, dan Anda tidak harus menggunakan metode yang sama setiap tahun. Metode standar mengharuskan Anda untuk menghitung biaya rumah kantor Anda yang sebenarnya. Opsi disederhanakan memungkinkan Anda kalikan tingkat IRS-ditentukan oleh rumah kantor rekaman persegi Anda. Untuk menggunakan opsi disederhanakan, kantor rumah Anda tidak harus lebih besar dari 300 meter persegi, dan Anda tidak dapat mengurangi pemotongan diperinci depresiasi atau rumah terkait.
Opsi disederhanakan mungkin menjadi pilihan yang jelas jika Anda sedang diburu waktu atau tidak memiliki catatan yang baik dari biaya rumah kantor dikurangkan Anda. Namun, karena opsi disederhanakan dihitung sebagai $ 5 per kaki persegi, dengan maksimum 300 meter persegi, yang paling Anda akan dapat mengurangi adalah $ 1.500. Jika Anda ingin memastikan Anda mengklaim terbesar pengurangan kantor rumah Anda berhak, Anda akan ingin menghitung pengurangan menggunakan kedua metode biasa dan sederhana, membuat "sederhana" metode apapun but.If Anda memilih metode standar, menghitung deduksi menggunakan IRS bentuk 8829, Biaya untuk Bisnis Penggunaan Rumah Anda.
Internet dan Telepon
Terlepas dari apakah Anda mengklaim pemotongan kantor rumah, Anda dapat mengurangi biaya telepon bisnis, fax dan internet Anda. Kuncinya adalah untuk hanya mengurangi biaya langsung yang berhubungan dengan bisnis. Jika Anda hanya memiliki satu telepon, Anda tidak harus mengurangi tagihan bulanan seluruh Anda, yang meliputi penggunaan pribadi dan bisnis. Anda hanya harus mengurangi biaya yang secara khusus berhubungan dengan bisnis Anda. Jika Anda memiliki saluran telepon kedua yang Anda gunakan khusus untuk bisnis, namun Anda dapat mengurangi 100% dari biaya tersebut. Dengan cara yang sama, Anda hanya akan mengurangi biaya internet bulanan Anda sebanding dengan berapa banyak waktu Anda secara online berhubungan dengan bisnis - mungkin 25% sampai 50%.
Premi Asuransi Kesehatan
Jika Anda bekerja sendiri, membayar premi asuransi kesehatan Anda sendiri, dan tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana melalui majikan pasangan Anda, Anda dapat mengurangi semua kesehatan Anda, premi asuransi perawatan jangka panjang gigi dan berkualitas. Anda juga dapat mengurangi premi yang Anda bayar untuk menyediakan cakupan untuk pasangan Anda, tanggungan Anda dan anak-anak yang lebih muda dari 27 pada akhir tahun, bahkan jika mereka tidak tanggungan. Hitung pengurangan menggunakan Self-Employed Asuransi Kesehatan Pengurangan Lembar Kerja di IRS publikasi 535. (Untuk lebih lanjut, lihat Membeli Asuransi Kesehatan Swasta.)
makanan
Makan adalah pengeluaran bisnis tax-deductible ketika Anda bepergian untuk bisnis atau menghibur klien. Makanan tidak bisa mewah atau boros dalam situasi, dan Anda hanya bisa mengurangi 50% dari biaya yang sebenarnya makanan ini, jika Anda menyimpan tanda terima Anda, atau 50% dari uang makan standar, jika Anda menyimpan catatan waktu, tempat dan bisnis tujuan perjalanan Anda tetapi tidak penerimaan makan Anda yang sebenarnya.
hiburan
Bukankah lebih besar untuk mendapatkan kursi kotak untuk melihat tim olahraga favorit Anda dan menulis dari biaya sebagai pengeluaran bisnis? Anda mungkin bisa, tapi hati-hati: The IRS memiliki banyak pembatasan mengklaim pemotongan pajak bisnis hiburan. Sebagai permulaan, Anda harus melakukan bisnis dengan orang yang Anda menghibur selama, segera sebelum atau segera setelah kejadian. Jika beban hiburan Anda memenuhi semua tes, itu masih hanya 50% dikurangkan. Pastikan Anda siap untuk audit dengan menyimpan catatan teliti apa aktivitas yang Anda melakukan bisnis, ketika, dengan siapa, dan bagaimana hal itu berhubungan langsung dengan biaya hiburan. Jauhkan penerimaan Anda, juga.
perjalanan
Makanan dan hiburan sering terkait dengan biaya dikurangkan lain pajak: perjalanan bisnis. Untuk memenuhi syarat, harus bertahan lebih lama daripada hari kerja biasa, mengharuskan Anda untuk mendapatkan tidur atau istirahat, dan mengambil tempat jauh dari daerah umum rumah pajak Anda (biasanya, di luar kota di mana bisnis Anda berada).
Selanjutnya, untuk dianggap sebagai perjalanan bisnis, Anda harus memiliki tujuan bisnis yang spesifik yang direncanakan sebelum Anda meninggalkan rumah, dan Anda harus benar-benar terlibat dalam aktivitas bisnis - seperti mencari pelanggan baru, bertemu dengan klien atau belajar keterampilan baru secara langsung berhubungan dengan bisnis Anda - saat Anda berada di jalan. Membagi-bagikan kartu nama di bar selama pesta bujangan teman Anda tidak akan membuat perjalanan Anda ke Vegas dikurangkan dari pajak. Menyimpan catatan yang lengkap dan akurat, dan tanda terima untuk biaya perjalanan bisnis dan kegiatan, sebagai pengurang ini sering menarik perhatian dari IRS.
Biaya perjalanan Deductible termasuk biaya transportasi ke dan dari tujuan Anda (seperti ongkos pesawat), biaya transportasi di tempat tujuan Anda (seperti sewa mobil, Uber ongkos atau tiket kereta bawah tanah), penginapan dan makan. Anda tidak dapat mengurangi biaya mewah atau mewah, tetapi Anda tidak harus memilih pilihan termurah yang tersedia, baik. Anda, bukan sesama pembayar pajak, akan membayar sebagian besar biaya perjalanan Anda, meskipun, sehingga kepentingan Anda untuk menjaga mereka masuk akal.
100% dari biaya perjalanan Anda untuk bisnis dikurangkan, kecuali untuk makan dan hiburan, yang terbatas pada 50%. Jika perjalanan Anda menggabungkan bisnis dengan kesenangan, hal-hal jauh lebih rumit; Singkatnya, Anda hanya dapat mengurangi biaya yang terkait dengan bagian bisnis perjalanan Anda - dan jangan lupa bahwa bagian bisnis perlu direncanakan depan.
mobil
Bila Anda menggunakan mobil Anda untuk bisnis, pengeluaran Anda untuk drive tersebut dapat dikurangkan dari pajak. Pastikan untuk menyimpan catatan yang sangat baik dan jangan mencoba untuk mengklaim perjalanan mobil pribadi perjalanan bisnis. Anda dapat menghitung pemotongan menggunakan baik tingkat standar jarak tempuh (ditentukan setiap tahun oleh IRS) atau biaya yang sebenarnya.
Tingkat jarak tempuh standar adalah yang paling mudah karena memerlukan minimal pencatatan dan perhitungan. Hanya menuliskan mil bisnis Anda mengemudi dan tanggal yang Anda mengusir mereka. Kemudian, kalikan jumlah mil bisnis tahunan dengan tingkat standar jarak tempuh (56 sen per mil untuk 2014, 57,5 sen per mil untuk tahun 2015). Jumlah ini adalah biaya dikurangkan Anda.
Untuk menggunakan metode biaya yang sebenarnya, Anda harus menghitung persentase mengemudi Anda lakukan untuk bisnis sepanjang tahun serta total biaya operasi mobil Anda, termasuk gas, penggantian oli, biaya pendaftaran, perbaikan dan asuransi mobil. Jika Anda menghabiskan $ 3.000 pada biaya operasional mobil dan menggunakan mobil Anda untuk bisnis 10% dari waktu, pemotongan Anda akan menjadi $ 300.
bunga
Bunga pinjaman bisnis dari bank adalah biaya bisnis tax-deductible. Bunga kartu kredit tidak dikurangkan dari pajak ketika Anda dikenakan bunga untuk pembelian pribadi, tetapi ketika bunga berlaku untuk pembelian bisnis, itu adalah dikurangkan dari pajak. Yang mengatakan, itu selalu lebih murah untuk menghabiskan hanya uang yang sudah Anda miliki dan tidak dikenakan biaya apapun bunga sama sekali. Sebuah pemotongan pajak hanya memberikan sebagian uang Anda kembali, tidak semuanya, jadi cobalah untuk menghindari meminjam uang.
Publikasi dan Langganan
Biaya majalah khusus, jurnal dan buku langsung berhubungan dengan bisnis Anda adalah dikurangkan dari pajak. Misalnya, surat kabar harian tidak akan cukup spesifik untuk dianggap sebagai pengeluaran bisnis, tapi langganan untuk "Bangsa Restaurant News" akan dikurangkan dari pajak jika Anda adalah pemilik restoran, dan Nathan Myhrvold yang $ 625 "Modernist Cuisine" adalah buku yang sah membeli untuk wiraswasta, high-end koki pribadi.
pendidikan
Setiap biaya pendidikan Anda ingin mengurangi harus berhubungan dengan mempertahankan atau meningkatkan keterampilan Anda untuk bisnis yang ada; biaya kelas untuk mempersiapkan baris baru kerja tidak dapat dikurangkan. Jika Anda seorang konsultan real estate, mengambil kursus yang disebut "Real Estate Analisis Investasi" untuk memoles keterampilan Anda akan dikurangkan dari pajak, tetapi kelas tentang bagaimana mengajar yoga tidak akan. (Pelajari lebih lanjut tentang membayar untuk kuliah di Berinvestasi di Diri Dengan A Pendidikan Perguruan Tinggi dan Bayar Untuk Perguruan Tanpa Menjual A Ginjal.)
The Best Pengurangan Pajak Self-Employed Semua
Salah satu pengurang khususnya dapat membuat pergi ke bisnis sendiri sangat menguntungkan: pemotongan untuk rencana pensiun wiraswasta. Kontribusi terhadap SEP-IRA, IRA SEDERHANA dan tunggal 401 (k) s mengurangi tagihan pajak Anda sekarang dan membantu Anda rak atas keuntungan investasi pajak tangguhan untuk nanti. Untuk tahun pajak 2014, Anda feasibly bisa berkontribusi sebanyak $ 17.500 gaji tangguhan ($ 23.000 jika Anda 50 atau lebih tua) ditambah 25% dari net pendapatan wirausaha Anda setelah dikurangi setengah dari pajak wirausaha dan kontribusi untuk diri sendiri, sampai maksimum total $ 52.000 untuk kedua kategori kontribusi, dengan wiraswasta 401 (k), misalnya. Batas Kontribusi bervariasi menurut jenis rencana dan IRS menyesuaikan maksimal setiap tahunnya. Pada 2015, misalnya, batas 401 (k) kontribusi tunggal meningkat menjadi $ 53.000. (Untuk menjaga membaca tentang rencana ini, lihat 401 (k) Rencana Untuk Pemilik Bisnis Kecil dan Strategi Pensiun Terbaik untuk Freelancer.)
The Bottom Line
Kebanyakan pemotongan pajak usaha kecil yang lebih rumit daripada gambaran singkat ini menjelaskan - kita berbicara tentang kode pajak, setelah semua - tetapi sekarang Anda memiliki pengenalan yang baik untuk dasar-dasar. Ingat, setiap kali Anda tidak yakin apakah biaya adalah pengeluaran bisnis yang sah, tanyakan pada diri sendiri, "Apakah ini beban biasa dan diperlukan dalam bidang pekerjaan saya?" Ini adalah pertanyaan yang sama IRS akan menanyakan kapan memeriksa pemotongan Anda jika Anda mendapatkan diaudit. Jika jawabannya tidak, tidak mengambil pengurangan. Dan jika Anda tidak yakin, mencari bantuan profesional dengan Anda pengembalian pajak bisnis dari BPA sehingga Anda tidak memberikan IRS lebih dari Anda diminta untuk. (Untuk membaca lebih lanjut tentang pemotongan umum, lihat 10 Pengurangan Pajak Paling-Terabaikan.)
Self-Employment Pengurangan Pajak
Pajak wirausaha mengacu pada bagian majikan Medicare dan Jaminan Sosial pajak yang harus membayar orang wiraswasta. Setiap orang yang bekerja harus membayar pajak ini, yang untuk tahun 2015 adalah 7,65% untuk karyawan dan 15.30% untuk wiraswasta. Berikut adalah cara tingkat memecah:
- Pajak 6,2% Jaminan Sosial masing-masing untuk karyawan dan majikan pada pertama $ 118.500 dalam upah
- 1,45% Medicare pajak masing-masing untuk karyawan dan majikan tanpa batas upah
Anda akan berutang pajak Medicare tambahan dari 0,9% dalam situasi berikut:
pengajuan Status
penghasilan
Belum Menikah
$ 200.000
Pengajuan menikah bersama-sama
$ 250.000
Pengajuan menikah terpisah
$ 125.000
Batas penghasilan berlaku tidak hanya untuk pendapatan wirausaha, tetapi untuk gaji Anda gabungan, kompensasi dan pendapatan wirausaha. Jadi jika Anda memiliki $ 100.000 dalam pendapatan wirausaha dan pasangan Anda memiliki $ 160.000 dalam pendapatan upah, Anda harus membayar pajak Medicare tambahan 0,9% pada $ 10.000 dimana joint income Anda melebihi $ 250.000 ambang batas.
Membayar pajak tambahan untuk menjadi bos sendiri tidak menyenangkan. Kabar baiknya adalah bahwa pajak wirausaha akan dikenakan biaya kurang dari Anda mungkin berpikir karena Anda bisa memotong setengah dari pajak wirausaha Anda dari pendapatan bersih Anda. Pada dasarnya, IRS memperlakukan "majikan" bagian dari pajak wirausaha sebagai biaya bisnis dan memungkinkan Anda untuk mengurangi sesuai. Terlebih lagi, Anda hanya membayar pajak wirausaha pada 92,35% dari laba bersih bisnis Anda - apa yang tersisa setelah Anda mengurangi pengeluaran bisnis Anda yang lain.
Ingat, Anda membayar pertama 7,65% tidak peduli siapa Anda bekerja. Dan ketika Anda bekerja untuk orang lain, Anda secara tidak langsung membayar lain 7,65% karena itulah uang majikan Anda tidak mampu untuk menambah gaji Anda. Setidaknya ketika Anda wiraswasta Anda bisa mengurangi bagian dari beban pajak. (Jauhkan membaca tentang hal ini di Top 4 At-Home Keuangan Jobs dan Anda harus Memasukkan Bisnis Anda?)
kantor pusat
Pemotongan kantor rumah adalah salah satu potongan yang lebih kompleks. Singkatnya, biaya setiap ruang kerja yang Anda gunakan secara teratur dan khusus untuk bisnis Anda, terlepas dari apakah Anda menyewa atau memiliki itu, dapat dikurangkan sebagai biaya rumah kantor. Anda pada dasarnya pada sistem kehormatan, tetapi Anda harus siap untuk membela pemotongan Anda dalam hal audit. Salah satu cara untuk melakukan ini adalah untuk mempersiapkan peta tertentu ruang kerja Anda, dengan pengukuran yang benar, jika Anda diminta untuk mengirimkan informasi ini untuk mendukung pengurangan Anda. (Untuk informasi lebih lanjut tentang apa yang diperlukan untuk audit, lihat Surviving The IRS Audit.)
Biaya Anda dapat memotong untuk kantor rumah Anda termasuk persentase bisnis bunga kredit dikurangi, rumah penyusutan, pajak properti, utilitas, asuransi pemilik rumah dan pemeliharaan rumah yang Anda bayar selama setahun. Sebagai contoh, jika kantor rumah Anda menempati 15% dari rumah Anda, maka 15% dari tagihan listrik tahunan Anda menjadi dikurangkan dari pajak. (Untuk lebih lanjut, lihat Cara Kualifikasi Untuk Pengurangan Pajak Home-Office dan Menciptakan Home Business Work Space.)
Anda memiliki dua pilihan untuk menghitung rumah pemotongan kantor Anda: metode standar dan pilihan disederhanakan, dan Anda tidak harus menggunakan metode yang sama setiap tahun. Metode standar mengharuskan Anda untuk menghitung biaya rumah kantor Anda yang sebenarnya. Opsi disederhanakan memungkinkan Anda kalikan tingkat IRS-ditentukan oleh rumah kantor rekaman persegi Anda. Untuk menggunakan opsi disederhanakan, kantor rumah Anda tidak harus lebih besar dari 300 meter persegi, dan Anda tidak dapat mengurangi pemotongan diperinci depresiasi atau rumah terkait.
Opsi disederhanakan mungkin menjadi pilihan yang jelas jika Anda sedang diburu waktu atau tidak memiliki catatan yang baik dari biaya rumah kantor dikurangkan Anda. Namun, karena opsi disederhanakan dihitung sebagai $ 5 per kaki persegi, dengan maksimum 300 meter persegi, yang paling Anda akan dapat mengurangi adalah $ 1.500. Jika Anda ingin memastikan Anda mengklaim terbesar pengurangan kantor rumah Anda berhak, Anda akan ingin menghitung pengurangan menggunakan kedua metode biasa dan sederhana, membuat "sederhana" metode apapun but.If Anda memilih metode standar, menghitung deduksi menggunakan IRS bentuk 8829, Biaya untuk Bisnis Penggunaan Rumah Anda.
Internet dan Telepon
Terlepas dari apakah Anda mengklaim pemotongan kantor rumah, Anda dapat mengurangi biaya telepon bisnis, fax dan internet Anda. Kuncinya adalah untuk hanya mengurangi biaya langsung yang berhubungan dengan bisnis. Jika Anda hanya memiliki satu telepon, Anda tidak harus mengurangi tagihan bulanan seluruh Anda, yang meliputi penggunaan pribadi dan bisnis. Anda hanya harus mengurangi biaya yang secara khusus berhubungan dengan bisnis Anda. Jika Anda memiliki saluran telepon kedua yang Anda gunakan khusus untuk bisnis, namun Anda dapat mengurangi 100% dari biaya tersebut. Dengan cara yang sama, Anda hanya akan mengurangi biaya internet bulanan Anda sebanding dengan berapa banyak waktu Anda secara online berhubungan dengan bisnis - mungkin 25% sampai 50%.
Premi Asuransi Kesehatan
Jika Anda bekerja sendiri, membayar premi asuransi kesehatan Anda sendiri, dan tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana melalui majikan pasangan Anda, Anda dapat mengurangi semua kesehatan Anda, premi asuransi perawatan jangka panjang gigi dan berkualitas. Anda juga dapat mengurangi premi yang Anda bayar untuk menyediakan cakupan untuk pasangan Anda, tanggungan Anda dan anak-anak yang lebih muda dari 27 pada akhir tahun, bahkan jika mereka tidak tanggungan. Hitung pengurangan menggunakan Self-Employed Asuransi Kesehatan Pengurangan Lembar Kerja di IRS publikasi 535. (Untuk lebih lanjut, lihat Membeli Asuransi Kesehatan Swasta.)
makanan
Makan adalah pengeluaran bisnis tax-deductible ketika Anda bepergian untuk bisnis atau menghibur klien. Makanan tidak bisa mewah atau boros dalam situasi, dan Anda hanya bisa mengurangi 50% dari biaya yang sebenarnya makanan ini, jika Anda menyimpan tanda terima Anda, atau 50% dari uang makan standar, jika Anda menyimpan catatan waktu, tempat dan bisnis tujuan perjalanan Anda tetapi tidak penerimaan makan Anda yang sebenarnya.
hiburan
Bukankah lebih besar untuk mendapatkan kursi kotak untuk melihat tim olahraga favorit Anda dan menulis dari biaya sebagai pengeluaran bisnis? Anda mungkin bisa, tapi hati-hati: The IRS memiliki banyak pembatasan mengklaim pemotongan pajak bisnis hiburan. Sebagai permulaan, Anda harus melakukan bisnis dengan orang yang Anda menghibur selama, segera sebelum atau segera setelah kejadian. Jika beban hiburan Anda memenuhi semua tes, itu masih hanya 50% dikurangkan. Pastikan Anda siap untuk audit dengan menyimpan catatan teliti apa aktivitas yang Anda melakukan bisnis, ketika, dengan siapa, dan bagaimana hal itu berhubungan langsung dengan biaya hiburan. Jauhkan penerimaan Anda, juga.
perjalanan
Makanan dan hiburan sering terkait dengan biaya dikurangkan lain pajak: perjalanan bisnis. Untuk memenuhi syarat, harus bertahan lebih lama daripada hari kerja biasa, mengharuskan Anda untuk mendapatkan tidur atau istirahat, dan mengambil tempat jauh dari daerah umum rumah pajak Anda (biasanya, di luar kota di mana bisnis Anda berada).
Selanjutnya, untuk dianggap sebagai perjalanan bisnis, Anda harus memiliki tujuan bisnis yang spesifik yang direncanakan sebelum Anda meninggalkan rumah, dan Anda harus benar-benar terlibat dalam aktivitas bisnis - seperti mencari pelanggan baru, bertemu dengan klien atau belajar keterampilan baru secara langsung berhubungan dengan bisnis Anda - saat Anda berada di jalan. Membagi-bagikan kartu nama di bar selama pesta bujangan teman Anda tidak akan membuat perjalanan Anda ke Vegas dikurangkan dari pajak. Menyimpan catatan yang lengkap dan akurat, dan tanda terima untuk biaya perjalanan bisnis dan kegiatan, sebagai pengurang ini sering menarik perhatian dari IRS.
Biaya perjalanan Deductible termasuk biaya transportasi ke dan dari tujuan Anda (seperti ongkos pesawat), biaya transportasi di tempat tujuan Anda (seperti sewa mobil, Uber ongkos atau tiket kereta bawah tanah), penginapan dan makan. Anda tidak dapat mengurangi biaya mewah atau mewah, tetapi Anda tidak harus memilih pilihan termurah yang tersedia, baik. Anda, bukan sesama pembayar pajak, akan membayar sebagian besar biaya perjalanan Anda, meskipun, sehingga kepentingan Anda untuk menjaga mereka masuk akal.
100% dari biaya perjalanan Anda untuk bisnis dikurangkan, kecuali untuk makan dan hiburan, yang terbatas pada 50%. Jika perjalanan Anda menggabungkan bisnis dengan kesenangan, hal-hal jauh lebih rumit; Singkatnya, Anda hanya dapat mengurangi biaya yang terkait dengan bagian bisnis perjalanan Anda - dan jangan lupa bahwa bagian bisnis perlu direncanakan depan.
mobil
Bila Anda menggunakan mobil Anda untuk bisnis, pengeluaran Anda untuk drive tersebut dapat dikurangkan dari pajak. Pastikan untuk menyimpan catatan yang sangat baik dan jangan mencoba untuk mengklaim perjalanan mobil pribadi perjalanan bisnis. Anda dapat menghitung pemotongan menggunakan baik tingkat standar jarak tempuh (ditentukan setiap tahun oleh IRS) atau biaya yang sebenarnya.
Tingkat jarak tempuh standar adalah yang paling mudah karena memerlukan minimal pencatatan dan perhitungan. Hanya menuliskan mil bisnis Anda mengemudi dan tanggal yang Anda mengusir mereka. Kemudian, kalikan jumlah mil bisnis tahunan dengan tingkat standar jarak tempuh (56 sen per mil untuk 2014, 57,5 sen per mil untuk tahun 2015). Jumlah ini adalah biaya dikurangkan Anda.
Untuk menggunakan metode biaya yang sebenarnya, Anda harus menghitung persentase mengemudi Anda lakukan untuk bisnis sepanjang tahun serta total biaya operasi mobil Anda, termasuk gas, penggantian oli, biaya pendaftaran, perbaikan dan asuransi mobil. Jika Anda menghabiskan $ 3.000 pada biaya operasional mobil dan menggunakan mobil Anda untuk bisnis 10% dari waktu, pemotongan Anda akan menjadi $ 300.
bunga
Bunga pinjaman bisnis dari bank adalah biaya bisnis tax-deductible. Bunga kartu kredit tidak dikurangkan dari pajak ketika Anda dikenakan bunga untuk pembelian pribadi, tetapi ketika bunga berlaku untuk pembelian bisnis, itu adalah dikurangkan dari pajak. Yang mengatakan, itu selalu lebih murah untuk menghabiskan hanya uang yang sudah Anda miliki dan tidak dikenakan biaya apapun bunga sama sekali. Sebuah pemotongan pajak hanya memberikan sebagian uang Anda kembali, tidak semuanya, jadi cobalah untuk menghindari meminjam uang.
Publikasi dan Langganan
Biaya majalah khusus, jurnal dan buku langsung berhubungan dengan bisnis Anda adalah dikurangkan dari pajak. Misalnya, surat kabar harian tidak akan cukup spesifik untuk dianggap sebagai pengeluaran bisnis, tapi langganan untuk "Bangsa Restaurant News" akan dikurangkan dari pajak jika Anda adalah pemilik restoran, dan Nathan Myhrvold yang $ 625 "Modernist Cuisine" adalah buku yang sah membeli untuk wiraswasta, high-end koki pribadi.
pendidikan
Setiap biaya pendidikan Anda ingin mengurangi harus berhubungan dengan mempertahankan atau meningkatkan keterampilan Anda untuk bisnis yang ada; biaya kelas untuk mempersiapkan baris baru kerja tidak dapat dikurangkan. Jika Anda seorang konsultan real estate, mengambil kursus yang disebut "Real Estate Analisis Investasi" untuk memoles keterampilan Anda akan dikurangkan dari pajak, tetapi kelas tentang bagaimana mengajar yoga tidak akan. (Pelajari lebih lanjut tentang membayar untuk kuliah di Berinvestasi di Diri Dengan A Pendidikan Perguruan Tinggi dan Bayar Untuk Perguruan Tanpa Menjual A Ginjal.)
The Best Pengurangan Pajak Self-Employed Semua
Salah satu pengurang khususnya dapat membuat pergi ke bisnis sendiri sangat menguntungkan: pemotongan untuk rencana pensiun wiraswasta. Kontribusi terhadap SEP-IRA, IRA SEDERHANA dan tunggal 401 (k) s mengurangi tagihan pajak Anda sekarang dan membantu Anda rak atas keuntungan investasi pajak tangguhan untuk nanti. Untuk tahun pajak 2014, Anda feasibly bisa berkontribusi sebanyak $ 17.500 gaji tangguhan ($ 23.000 jika Anda 50 atau lebih tua) ditambah 25% dari net pendapatan wirausaha Anda setelah dikurangi setengah dari pajak wirausaha dan kontribusi untuk diri sendiri, sampai maksimum total $ 52.000 untuk kedua kategori kontribusi, dengan wiraswasta 401 (k), misalnya. Batas Kontribusi bervariasi menurut jenis rencana dan IRS menyesuaikan maksimal setiap tahunnya. Pada 2015, misalnya, batas 401 (k) kontribusi tunggal meningkat menjadi $ 53.000. (Untuk menjaga membaca tentang rencana ini, lihat 401 (k) Rencana Untuk Pemilik Bisnis Kecil dan Strategi Pensiun Terbaik untuk Freelancer.)
The Bottom Line
Kebanyakan pemotongan pajak usaha kecil yang lebih rumit daripada gambaran singkat ini menjelaskan - kita berbicara tentang kode pajak, setelah semua - tetapi sekarang Anda memiliki pengenalan yang baik untuk dasar-dasar. Ingat, setiap kali Anda tidak yakin apakah biaya adalah pengeluaran bisnis yang sah, tanyakan pada diri sendiri, "Apakah ini beban biasa dan diperlukan dalam bidang pekerjaan saya?" Ini adalah pertanyaan yang sama IRS akan menanyakan kapan memeriksa pemotongan Anda jika Anda mendapatkan diaudit. Jika jawabannya tidak, tidak mengambil pengurangan. Dan jika Anda tidak yakin, mencari bantuan profesional dengan Anda pengembalian pajak bisnis dari BPA sehingga Anda tidak memberikan IRS lebih dari Anda diminta untuk. (Untuk membaca lebih lanjut tentang pemotongan umum, lihat 10 Pengurangan Pajak Paling-Terabaikan.)
Tidak ada komentar:
Posting Komentar