Bagi mereka menabung untuk pensiun, 2015 sudah membentuk menjadi tahun yang penting dengan pedoman baru dari IRS untuk keuntungan pajak tabungan. Sementara banyak penabung akan memenuhi syarat untuk berkontribusi lebih tahun depan berdasarkan pendapatan dan kontribusi batas yang lebih tinggi, pembatasan baru pada IRA dan Rekening Pengeluaran Fleksibel (FSA) rollovers membutuhkan perencanaan ke depan.
Berikut adalah beberapa perubahan penting yang perlu Anda ketahui. (Catatan: Perbaikan bukan penasihat pajak, dan ini seharusnya tidak dianggap sebagai saran Pajak.)
1. Majikan Batas Rencana Kontribusi Tinggi
Wajib Pajak dapat memberikan kontribusi hingga $ 18.000 sampai mereka 401 (k), 403 (b), sebagian 457 rencana, dan Rencana pemerintah federal Thrift Savings pada 2015. (Lihat artikel: Roth 401 (k), 403 (b): yang Tepat Untuk Anda?) batas kontribusi catch-up juga akan meningkat menjadi $ 6.000 pada tahun 2015 untuk batas sumbangan total $ 24.000 untuk karyawan usia 50 dan lebih tua. Bacalah pedoman IRS.
2. Batas Penghasilan yang lebih tinggi untuk IRA Kontribusi
Batas penghasilan bagi kontribusi dikurangkan untuk IRA bervariasi berdasarkan apakah wajib pajak dan / atau atau suaminya yang layak untuk berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori majikan. Pemotongan pajak untuk membuat kontribusi IRA tradisional dihapus untuk investor yang memiliki rencana kerja pensiun dan dimodifikasi disesuaikan pendapatan kotor lebih dari $ 61.000 tetapi kurang dari $ 71.000 untuk individu, dan lebih dari $ 98.000 tetapi kurang dari $ 118.000 untuk pasangan pada tahun 2015.
Bagi individu yang tidak memiliki rencana pensiun kerja tetapi menikah dengan seseorang yang tidak, pemotongan pajak untuk kontribusi IRA yang dihapus jika penghasilan pasangan lebih dari $ 183.000 tetapi kurang dari $ 193.000 pada tahun 2015.
Kontribusi maksimal untuk IRA tidak berubah untuk tahun 2015 dan tetap pada $ 5.500 untuk orang di bawah 50, dengan catch-up tambahan sebesar $ 1.000 bagi mereka 50 dan lebih tua untuk total $ 6.500. Bacalah pedoman IRS.
3. Batas Penghasilan yang lebih tinggi untuk Roth IRA Kontribusi
Batas penghasilan untuk berkontribusi untuk Roth IRA akan meningkat sebesar $ 2.000 pada tahun 2015. Batas baru $ 116.000 atau lebih tetapi kurang dari $ 131.000 untuk individu, dan $ 183.000 atau lebih tetapi kurang dari $ 193.000 untuk pasangan yang sudah menikah. (Lihat video:. Roth IRA vs.Traditional IRA)
Anda dapat memiliki baik IRA tradisional dan Roth, tetapi Anda hanya dapat memberikan kontribusi maksimal $ 5500 (atau $ 6.500 jika Anda 50 atau lebih tua) di kedua rekening setiap tahun. Bacalah pedoman IRS.
4. Pembatasan IRA Rollover
Dimulai pada Jan.1 2015, investor terbatas pada satu rollover dari satu IRA yang lain dalam jangka waktu 12 bulan. Kedua IRA-to-IRA rollover dalam satu tahun bisa menghasilkan pajak penghasilan menjadi jatuh tempo pada rollover, 10% penalti awal penarikan, dan 6% per tahun pajak kontribusi kelebihan, selama rollover yang tetap di IRA.
Ini pada dasarnya adalah batas pada apa yang telah biasanya disebut 'tidak langsung rollover'-mana pemilik IRA mengambil distribusi semua atau sebagian dari account dan bergerak ke dalam IRA baru.
Kabar baiknya adalah bahwa tidak ada batasan pada wali-to-wali transfer antara IRA atau konversi dari tradisional ke Roth IRA pada tahun yang sama. Transfer ini metode-juga disebut rollover-memungkinkan Anda langsung memindahkan dana antar rekening IRA tanpa mengambil kendali uang, mirip dengan bagaimana Anda akan roll 401 (k) ke IRA. Bacalah pedoman IRS.
5. Perubahan Account Beban Kesehatan
Kesehatan Account Pengeluaran Fleksibel (FSA) yang digunakan untuk menyimpan dolar sebelum pajak untuk membayar biaya kesehatan. Mereka harus digunakan dalam waktu satu tahun rencana.
Sejak 2013, Anda telah diizinkan untuk roll lebih dari $ 500 dari FSA ke dalam rencana tahun depan. Namun, ada perubahan yang datang pada tahun 2015 yang dapat membatasi manfaat bagi mereka yang sedang mempertimbangkan kontribusi untuk Rekening Tabungan Kesehatan (HSA). (Lihat artikel: Aturan untuk Memiliki Rekening Tabungan Kesehatan (HSA).)
Jika Anda memiliki keseimbangan dalam FSA di akhir 2014 dan Anda membawa lebih dari $ 500 menjadi 2.015, Anda akan memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam HSA pada 2015. Pembatasan ini tidak berlaku untuk FSA untuk kegunaan tertentu, seperti perawatan tergantung atau biaya perawatan gigi.
Berdasarkan pembatasan baru ini, Anda harus merencanakan ke depan dan menyeimbangkan manfaat dari setiap pilihan. Jika Anda ingin mendirikan sebuah HSA untuk tahun 2015, itu sebenarnya mungkin lebih baik untuk tidak meneruskan tersebut jumlah FSA tidak terpakai, bahkan jika itu berarti bahwa Anda akan kehilangan mereka.
Berikut adalah beberapa perubahan penting yang perlu Anda ketahui. (Catatan: Perbaikan bukan penasihat pajak, dan ini seharusnya tidak dianggap sebagai saran Pajak.)
1. Majikan Batas Rencana Kontribusi Tinggi
Wajib Pajak dapat memberikan kontribusi hingga $ 18.000 sampai mereka 401 (k), 403 (b), sebagian 457 rencana, dan Rencana pemerintah federal Thrift Savings pada 2015. (Lihat artikel: Roth 401 (k), 403 (b): yang Tepat Untuk Anda?) batas kontribusi catch-up juga akan meningkat menjadi $ 6.000 pada tahun 2015 untuk batas sumbangan total $ 24.000 untuk karyawan usia 50 dan lebih tua. Bacalah pedoman IRS.
2. Batas Penghasilan yang lebih tinggi untuk IRA Kontribusi
Batas penghasilan bagi kontribusi dikurangkan untuk IRA bervariasi berdasarkan apakah wajib pajak dan / atau atau suaminya yang layak untuk berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori majikan. Pemotongan pajak untuk membuat kontribusi IRA tradisional dihapus untuk investor yang memiliki rencana kerja pensiun dan dimodifikasi disesuaikan pendapatan kotor lebih dari $ 61.000 tetapi kurang dari $ 71.000 untuk individu, dan lebih dari $ 98.000 tetapi kurang dari $ 118.000 untuk pasangan pada tahun 2015.
Bagi individu yang tidak memiliki rencana pensiun kerja tetapi menikah dengan seseorang yang tidak, pemotongan pajak untuk kontribusi IRA yang dihapus jika penghasilan pasangan lebih dari $ 183.000 tetapi kurang dari $ 193.000 pada tahun 2015.
Kontribusi maksimal untuk IRA tidak berubah untuk tahun 2015 dan tetap pada $ 5.500 untuk orang di bawah 50, dengan catch-up tambahan sebesar $ 1.000 bagi mereka 50 dan lebih tua untuk total $ 6.500. Bacalah pedoman IRS.
3. Batas Penghasilan yang lebih tinggi untuk Roth IRA Kontribusi
Batas penghasilan untuk berkontribusi untuk Roth IRA akan meningkat sebesar $ 2.000 pada tahun 2015. Batas baru $ 116.000 atau lebih tetapi kurang dari $ 131.000 untuk individu, dan $ 183.000 atau lebih tetapi kurang dari $ 193.000 untuk pasangan yang sudah menikah. (Lihat video:. Roth IRA vs.Traditional IRA)
Anda dapat memiliki baik IRA tradisional dan Roth, tetapi Anda hanya dapat memberikan kontribusi maksimal $ 5500 (atau $ 6.500 jika Anda 50 atau lebih tua) di kedua rekening setiap tahun. Bacalah pedoman IRS.
4. Pembatasan IRA Rollover
Dimulai pada Jan.1 2015, investor terbatas pada satu rollover dari satu IRA yang lain dalam jangka waktu 12 bulan. Kedua IRA-to-IRA rollover dalam satu tahun bisa menghasilkan pajak penghasilan menjadi jatuh tempo pada rollover, 10% penalti awal penarikan, dan 6% per tahun pajak kontribusi kelebihan, selama rollover yang tetap di IRA.
Ini pada dasarnya adalah batas pada apa yang telah biasanya disebut 'tidak langsung rollover'-mana pemilik IRA mengambil distribusi semua atau sebagian dari account dan bergerak ke dalam IRA baru.
Kabar baiknya adalah bahwa tidak ada batasan pada wali-to-wali transfer antara IRA atau konversi dari tradisional ke Roth IRA pada tahun yang sama. Transfer ini metode-juga disebut rollover-memungkinkan Anda langsung memindahkan dana antar rekening IRA tanpa mengambil kendali uang, mirip dengan bagaimana Anda akan roll 401 (k) ke IRA. Bacalah pedoman IRS.
5. Perubahan Account Beban Kesehatan
Kesehatan Account Pengeluaran Fleksibel (FSA) yang digunakan untuk menyimpan dolar sebelum pajak untuk membayar biaya kesehatan. Mereka harus digunakan dalam waktu satu tahun rencana.
Sejak 2013, Anda telah diizinkan untuk roll lebih dari $ 500 dari FSA ke dalam rencana tahun depan. Namun, ada perubahan yang datang pada tahun 2015 yang dapat membatasi manfaat bagi mereka yang sedang mempertimbangkan kontribusi untuk Rekening Tabungan Kesehatan (HSA). (Lihat artikel: Aturan untuk Memiliki Rekening Tabungan Kesehatan (HSA).)
Jika Anda memiliki keseimbangan dalam FSA di akhir 2014 dan Anda membawa lebih dari $ 500 menjadi 2.015, Anda akan memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam HSA pada 2015. Pembatasan ini tidak berlaku untuk FSA untuk kegunaan tertentu, seperti perawatan tergantung atau biaya perawatan gigi.
Berdasarkan pembatasan baru ini, Anda harus merencanakan ke depan dan menyeimbangkan manfaat dari setiap pilihan. Jika Anda ingin mendirikan sebuah HSA untuk tahun 2015, itu sebenarnya mungkin lebih baik untuk tidak meneruskan tersebut jumlah FSA tidak terpakai, bahkan jika itu berarti bahwa Anda akan kehilangan mereka.
Tidak ada komentar:
Posting Komentar